Todos los años, cuando me pagan una bonificación, me retienen casi la mitad de la bonificación para el impuesto sobre la renta. Mi sueldo normal nunca tributa a esa tasa. ¿Cómo puedo evitarlo?
El pago de impuestos es una escala móvil. Supongamos que gana 70.000 dólares. Lo normal es que no pagues impuestos por los primeros 10.000 dólares, el 25% por los siguientes 40.000 dólares y el 40% por cualquier cantidad superior. (Estoy sacando números del aire aquí).
Tu empleador calcula cuánto espera que ganes, y calcula el impuesto que te retiene para que sea la misma cantidad cada periodo. Por lo tanto, la cantidad de impuestos que pagas en un pago regular va a ser algo menos del 40%, porque se promedia entre todos tus pagos.
Sin embargo, la bonificación es extra. Se grava al tipo impositivo marginal, que será del 40%. Es más alto que el tipo medio que paga por el resto de sus ingresos. Sin embargo, la cantidad total de impuestos pagados va a terminar bien.
Por cierto las retenciones fiscales de tu empresa suelen ser calculadas por tu empresa, no por Hacienda, que sabrá que no recibes la paga extra todos los meses.
Mi mejor conjetura en cuanto a por qué sucede esto es porque el empleador o el proveedor de nóminas extrapola la cantidad de impuestos adeudada como si usted estuviera recibiendo esta cantidad por cada uno de sus períodos de pago normales. Así que, por ejemplo, si normalmente recibes 2.000 dólares brutos (antes de impuestos) dos veces al mes, y obtienes una bonificación única de 5.000 dólares, los 7.000 dólares serán gravados como si estuvieras recibiendo 7.000 dólares brutos dos veces al mes.
Creo que la mejor manera de evitar esto sería cambiar temporalmente sus deducciones sólo para este período de pago con el fin de obtener la cantidad de dinero que espera recibir. Precaución : Básicamente jugando con sus deducciones aquí, usted está en efecto diciendo “Yo sé lo que estoy haciendo, y por mis cálculos voy a esperar a pagar X% de los impuestos, cuando realmente quiero pagar Y% de los impuestos”. Si no sabe lo que está haciendo o si comete un error al calcular su obligación fiscal, podría acabar debiendo dinero al gobierno en el momento de pagar los impuestos, además de las sanciones.
Las gratificaciones se pueden retener (no tributar, como se ha señalado en otra respuesta) de dos maneras:
1) Tratarlo como una paga normal. Como el programa informático que están utilizando probablemente asume que usted recibe ese nivel de sueldo a lo largo del año, le retendrá como si fuera una persona que gana mucho más de lo que es.
2) Retener un porcentaje fijo del 25%.
A esto hay que añadir los impuestos estatales, y las bonificaciones también están sujetas a los impuestos de la seguridad social y del seguro médico.