Teniendo en cuenta dos trabajos que ganan cantidades equivalentes, uno en Estados Unidos y otro en Canadá, ¿dónde me llevaría más dinero después de impuestos?
Los impuestos federales son generalmente más bajos en Canadá. El tipo máximo del impuesto federal sobre la renta en Canadá es del 29%; el de Estados Unidos es del 35% y pasará al 39,6% cuando expiren los recortes fiscales de Bush. El recargo por asistencia sanitaria entrará en vigor dentro de unos años, lo que elevará el tipo máximo unos puntos más y superará el 40%.
Los impuestos estatales/provinciales son más bajos en EE.UU. Es posible que acabes en el tramo del 12% en Nueva York o en torno al 10% en California u otros estados con un impuesto sobre la renta “malo”. Pero Alberta se considera un paraíso fiscal en Canadá y tiene un impuesto fijo del 10%. El tipo máximo de Ontario es de aproximadamente el 11%, pero hay impuestos adicionales que pueden elevar el tipo efectivo al 17%.
Impuestos sobre la renta de las inversiones: Canadá gana, por poco. Los ingresos por ganancias de capital cuentan como la mitad, así que si eres muy rico y vives en Ontario, tu tipo es de aproximadamente el 23% y menos que eso en Alberta. La única manera de igualar o superar este acuerdo en EE.UU. a largo plazo es vivir en un estado sin impuestos sobre la renta. Los dividendos se gravan a un tipo intermedio entre las ganancias de capital y los ingresos ordinarios, lo que no es tan bueno como el tipo del 15% de Bush para los dividendos preferentes, pero ese tipo del 15% probablemente expirará pronto.
**Impuestos sobre las ventas: Canadá tiene un impuesto nacional similar al IVA, llamado GST, y su tipo bajó del 7% al 5% cuando Harper se convirtió en Primer Ministro. Las provincias tienen impuestos sobre las ventas, que oscilan entre el 7 y el 8% (pero Alberta no tiene impuesto sobre las ventas). Algunas provincias han “armonizado” sus impuestos sobre las ventas con el GST y aplican un tipo único; por ejemplo, Ontario tiene un impuesto sobre las ventas armonizado (HST) del 13% (5+8). El 13% es, por supuesto, un tipo peor que el 6-8% que cobran la mayoría de los estados, pero entonces algunos estados y condados ya cobran el 10% y los tipos han ido subiendo en cada recesión.
Impuestos sobre la nómina: mucho más bajos en Canadá. Las deducciones del CPP y el EI de los empleados canadienses tienen un umbral bajo y alcanzan un máximo de unos 3.000 dólares. La tasa FICA del 7,65% de los estadounidenses se aplica incluso a 100.000 dólares, lo que supone un impuesto de 7.650 dólares.
Impuestos sobre la propiedad: depende demasiado de la ubicación, es difícil saberlo.
Beneficios fiscales para los ahorros de jubilación: Canadá. Si trabajas en EE.UU. y no tienes un 401(k), tienes un trato realmente malo: tu jubilación está infrafinanciada y tienes que pagar más impuestos, porque no puedes obtener la deducción. En Canadá, si no tienes un RRSP en el trabajo, llevas el dinero a la empresa financiera que elijas, lo inviertes allí y te desgravas en tus impuestos. Si no te gustan las opciones de inversión de tu 401(k), te quedas con ellas. Si no te gustan las opciones de tu RRSP, aporta el mínimo para obtener la contrapartida y pon el resto del dinero en tu RRSP individual; sigues obteniendo la misma deducción. Los límites anuales de las aportaciones al 401(k) son de uso o pérdida, mientras que los límites y las deducciones del RRSP no utilizados se pueden trasladar y utilizar cuando se necesite saltar de tramo impositivo. Canadá carecía de una respuesta a las Roth IRA, pero la introducción de las TFSA se encargó de ello.
Deducción de los intereses hipotecarios: Estados Unidos gana aquí, ya que los intereses hipotecarios no son deducibles en Canadá.
Penalización por matrimonio: EE.UU. gana. Las declaraciones de impuestos canadienses son del tipo “single” o “married-filing-separately”. Por lo tanto, si hay un cónyuge que trabaja en la familia o una gran disparidad entre los ingresos de los cónyuges, se puede ahorrar dinero presentando una declaración conjunta. Pero esta opción no está disponible en Canadá (hay formas de transferir algunos ingresos entre los cónyuges y financiar las cuentas de jubilación de los cónyuges, pero si la disparidad de ingresos es grande, eso no será suficiente).
Educación superior: más barata en Canadá. No es una partida fiscal, pero es un gasto importante para muchas familias y algo que el gobierno puede hacer con sus impuestos.
En resumen , puede que tengas que pagar más o menos los mismos impuestos después de mudarte de EE.UU. a Canadá, dependiendo de tus circunstancias. Otro mensaje aquí es que la idea de que Canadá es un país con altos impuestos, socialista y poco propicio a la inversión es en su mayoría un mito conveniente.
En general, te llevarás más a casa en Estados Unidos que en Canadá.
Hay tantas variables que es imposible dar una respuesta exhaustiva que cubra todas las bases: así que aquí tienes unas cuantas afirmaciones a mano.
Dos sitios web de calculadoras de ejemplo para Canadá y EE.UU. (elegidos un poco al azar a través de Google, muestran que ganando 50.000 dólares de cualquiera de las dos monedas para el próximo año fiscal en Canadá se esperaría pagar unos 9.100 dólares y para los EE.UU. 5.900 dólares. Sin embargo, faltan los impuestos estatales, que también varían mucho.
Las deducciones, el ajuste y los créditos en ambos países pueden realmente sumar, por lo que si tiene preguntas específicas, debería consultar a un especialista en impuestos.
Asimismo, ambos países ofrecen diversas estructuras de inversión con protección fiscal que cambian un poco el juego a largo plazo.
Los cálculos de sdg tienen en cuenta los impuestos provinciales y federales en Canadá, pero omiten los impuestos estatales en Estados Unidos. También hay que tener en cuenta los impuestos sobre las ventas, que suelen ser más altos en Canadá, y los impuestos sobre la propiedad, que suelen ser más altos en EE.UU. (según mi experiencia). También hay que incluir el seguro médico en los cálculos, ya que ese gasto está incluido en los impuestos en Canadá.
Otra consideración. Si eres ciudadano estadounidense o extranjero residente, vas a tener que pagar impuestos sobre la renta en Estados Unidos, independientemente de dónde ganes el dinero.
Aquí está directamente de la boca del caballo: Guía de impuestos para ciudadanos estadounidenses que viven en el extranjero
Después de haber vivido en ambos lugares, tengo que decir que en EE.UU. se pueden encontrar mayores ingresos por el mismo trabajo y se puede vivir en un pueblo pequeño frente a tener que vivir en una gran ciudad en Canadá para encontrar salarios decentes. Para ciudades de tamaño similar, el coste de la vivienda es mucho menor en EE.UU. que en Canadá. Ese es el principal factor del coste de la vida. Si estás pensando en Nueva York o San Francisco, no hay ciudades de tamaño comparable en Canadá y probablemente estarías mejor en Canadá.
Mi preparador de impuestos se asombró de lo mucho que pagué en impuestos sobre las ganancias de capital cuando me fui de Canadá. Tal vez sea diferente ahora, pero lo dudo.
La mayor ventaja en los Estados Unidos es la generosa exención de las ganancias de capital cuando vendes tu residencia principal sin ningún límite de por vida o del número de veces que puedes hacerlo. Hay reglas sobre el tiempo que tienes que vivir en ella antes de venderla.
En el caso de la inversión inmobiliaria, todos los gastos son deducibles, además de la depreciación ficticia, por lo que con una hipoteca puedes tener un flujo de caja positivo y no pagar impuestos sobre la renta. Puedes seguir haciendo intercambios con impuestos diferidos en alquileres cada vez más grandes. Cuando esté cerca de la jubilación, puede intercambiar en su casa de playa definitiva, alquilarla unos años, y luego convertirla en una residencia principal.