Cuando empiezas a trabajar, le das a tu empleador el formulario W-4 que calcula tus prestaciones (o deducciones). Es sólo un número. ¿Cómo se traduce eso en la cantidad que te retienen de tu sueldo?
Por ejemplo, si pongo del 1 al 10 en esa casilla, ¿cuál sería la diferencia para alguien que gana 60.000 dólares anuales?
El esquema de traducción se detalla en la Publicación 15 del IRS , “Employer’s Tax Guide”. Para la versión de 2010, la información se encuentra en la sección 16 de la página 37. Hay dos maneras en que los empleadores pueden calcular la cantidad de impuestos retenidos: tramo salarial y porcentaje. También pueden utilizar uno de los métodos definidos en la Publicación 15-A del IRS .
Asumiré que la persona que gana $60k/año con 10 asignaciones es pagada mensualmente ($5000/periodo) y está casada. Usando el método del tramo salarial, la cantidad retenida para impuestos federales sería de $83 por período de pago. Utilizando el método del porcentaje, sería de 81,23 dólares por período de pago.
Yo no recomiendo que use esta información para determinar cómo llenar su W-4. El IRS proporciona una calculadora especial en línea para ese propósito, que siempre he encontrado bastante precisa.
Nota: “allowances” no es lo mismo que “dependents”; “allowances” es una estimación más realista de tus deducciones fiscales, teniendo en cuenta mucho más que tus dependientes.
Una respuesta simplista sería que se trata de un multiplicador sobre la cantidad de dinero por nómina que hay que restar a la retención de impuestos (impuestos por nómina), entonces al final del año habrás pagado impuestos sobre tus ingresos menos la cantidad de tus asignaciones de retención.
Si obtienes un reembolso decente (aproximadamente el 3% o más de tu salario bruto anual) estás dejando que el gobierno retenga demasiado (y deberías aumentar tus asignaciones), si tienes que pagar una cantidad decente de impuestos al final del año entonces la cantidad retenida no es lo suficientemente alta (y deberías disminuir tus asignaciones).
Definitivamente recomiendo usar la calculadora que menciona Stephen Cleary, pero creo que es igual de fácil ajustarlo hacia arriba o hacia abajo en 1 o 2 cada año en función de si tienes un reembolso grande, ningún reembolso, o pagas impuestos.
Si eres disciplinado con tu dinero muchos expertos aconsejan aumentar las retenciones, ahorrar lo extra en una cuenta segura con intereses a corto plazo para que ganes dinero con tu dinero y no con el gobierno.
He renunciado a intentar entender cómo se corresponden las retenciones con mi número de personas a cargo. Lo que hago en su lugar para conseguir el mismo objetivo final de que me retengan la cantidad justa de dinero es utilizar una calculadora de nóminas .
Si me pagan 24 veces al año (dos veces al mes) y calculo que voy a deber unos 6.000 dólares de impuestos, entonces a cada cheque de pago hay que retenerle 250 dólares de impuestos federales para asegurarme de que estoy cubierto.
Vaya a la calculadora de cheques de pago y juegue con los números de subsidio hasta que obtenga $250 como impuesto federal retenido y luego presente un nuevo W4 a su empleador.
Esta es la única forma fiable que he encontrado para calcular esto por mi cuenta. Debido a que mis cálculos se hacen en dólares en lugar de exenciones, etc. y mis impuestos no fluctúan salvajemente año a año esto funciona bien para mí.
Los impuestos que se deducen de su nómina se calculan a partir de los ingresos anuales previstos que recibe del empresario. Del mismo modo, el empresario deducirá de esos ingresos anuales previstos las deducciones fiscales que le corresponderían por el número de personas a su cargo que usted indique. De este modo, sus ingresos netos serán menores, y también su obligación fiscal anual, que puede calcularse a continuación hasta el período de su nómina.
Las desgravaciones se calculan como el total de sus deducciones dividido por las exenciones personales del año fiscal. Como se ha mencionado anteriormente, se trata de un multiplicador.
Para 2015 la deducción estándar para una pareja casada que presenta una declaración conjunta es de $12,600 y cada uno de ustedes obtiene 1 exención personal ($4,000 en 2015). Eso es un total de $12,600 + 2*($4,000) o $20,600. Divida esto por la exención personal y obtendrá aproximadamente 5 subsidios.
Ahora supongamos que su empresa ofrece un seguro médico y un plan 401(k). El total de su seguro médico (o de las aportaciones de la “cafetería”) es de 2.000 $ para el año, y el total de sus aportaciones al plan 401(k) es de 6.000 $ para el año. Esto supondría 2.000 $ + 6.000 $ adicionales = 8.000 $ divididos por 4.000 $ = 2 derechos. Por lo tanto, usted presentaría la declaración con 7 derechos de emisión.
Tenga en cuenta que los créditos fiscales no se incluyen en el cálculo de las desgravaciones. Esto se debe a que no afectan a su renta imponible, sino que reducen directamente los impuestos que debe pagar.