¿Cuál es la diferencia entre las retenciones en la nómina antes y después de impuestos?

Las deducciones antes de impuestos se obtienen antes de los impuestos y, por tanto, reducen la cantidad de ingresos sobre los que hay que pagar impuestos, lo que se conoce como renta imponible. Las deducciones después de los impuestos se obtienen después de los impuestos y no tienen efecto en tu renta imponible.

Si vas a tener la deducción de todos modos, las deducciones antes de impuestos pueden ahorrarte el importe de la deducción multiplicado por tu tipo impositivo marginal. Pondré un ejemplo sencillo. Supongamos que ganas 70.000 dólares al año de renta imponible. A partir de 2013, pagarás un 25% tipo impositivo marginal sobre cualquier ingreso imponible que supere los 36.250 dólares. En otras palabras, deberá el 25% de 70,000 - 36,250 = $33,750, es decir, 8.437,50 dólares en impuestos dentro de ese tramo (además de los tipos impositivos más bajos sobre los ingresos inferiores a 36.250 dólares).

Si tiene una deducción antes de impuestos de 5.000 $, sólo debe el 25% de impuestos sobre 70,000 - 36,250 - 5,000 = $28,750, es decir, 7.187,50 $. Su sueldo neto en ese tramo fiscal, una vez descontada la deducción y los impuestos, es de 28,750 - 7,187.50 = $21,562.50.

Si, en cambio, tiene una deducción de 5.000 $ después de los impuestos, sigue debiendo 8.437,50 $ de los 33.750 $, y después de la deducción de los impuestos, también tiene que hacer frente a la deducción de 5.000 $. Tu sueldo neto en el tramo impositivo del 25% es ahora de 33,750 - 8,437.50 - 5,000 = $20,312.50.

No es casualidad que la cantidad que te ahorraste al tomar la deducción antes de impuestos frente a la posterior, es decir, 21,562.50 - 20,312.50 = $1,250, sea equivalente a los impuestos marginales que debes sobre la cantidad de 5.000 dólares de la deducción: 25% * 5,000 = $1,250. Recuerda que en estos ejemplos, sólo estoy hablando de tus ingresos en el tramo impositivo del 25%. Según la tabla de Fairmark enlazada anteriormente, seguirás debiendo 4.991,25 dólares por tus ingresos inferiores a 36.250 dólares, independientemente de que te acojas o no a una deducción antes o después de impuestos.

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Tenga en cuenta que algunas deducciones antes de impuestos se eliminan progresivamente a ciertos niveles, en cuyo caso podría no haber tanta diferencia entre el ahorro de la deducción antes de impuestos frente a la deducción después de impuestos. Esto ocurre, por ejemplo, con las IRA tradicionales .

Además, la deducción antes de impuestos puede ser suficiente para bajar su renta imponible a otro tramo impositivo. Por ejemplo, si ganó 40.000 dólares de ingresos imponibles, normalmente debería el 25% de 40,000 - 36,250 = $3,750 en impuestos, o 937,50 dólares. Si añade esto a los 4.991,25 dólares que debe por sus ingresos inferiores a 36.250 dólares, su factura fiscal total será de 5.928,75 dólares. Sin embargo, si usted tomó una deducción antes de impuestos de $5,000, usted reduciría su ingreso gravable a $35,000, en cuyo caso usted debería el 15% sobre el ingreso por encima de $8,925 (de nuevo, vea la tabla de Fairmark). Siguiendo la tabla para la cantidad de sus ingresos, usted debería 892.50 + 15% * (35,000 - 8,925) = $4,803.75 en impuestos.

Además, hay situaciones en las que la realización de deducciones antes de impuestos puede reducir su renta imponible lo suficiente como para abrir otras oportunidades en el código fiscal. Por ejemplo, si sus ingresos están por encima de un determinado nivel, es posible que no pueda realizar la aportación completa a una cuenta IRA Roth. Sin embargo, si tiene suficientes deducciones antes de impuestos, su renta bruta ajustada puede disminuir lo suficiente como para permitirle hacer estas aportaciones.

La mayoría de la gente elige que se deduzcan antes de impuestos porque así se reducen sus ingresos imponibles. Eso significa que se extrae de sus ingresos antes de que se calculen los impuestos de la seguridad social, el medicare, el estado y los impuestos federales. La reducción de los ingresos antes de impuestos también puede hacer que otras deducciones sean posibles si mantiene su renta imponible anual lo suficientemente baja, esto realmente sólo afecta a unas pocas personas, y se consideraría un beneficio adicional. En definitiva, para la mayoría de la gente, los pagos antes de impuestos se traducen en un mayor sueldo en casa.

La única razón que he encontrado para que las primas del seguro médico sean después de los impuestos es que así se mantiene un salario alto a la hora de calcular los ingresos mensuales para las prestaciones de la seguridad social. Esto sólo afectaría a las personas que estuvieran cerca de la jubilación, o que estuvieran cerca de no ganar suficiente dinero en un trimestre para no recibir potencialmente el crédito por el trimestre.

Otra distinción era que si las primas se hacían antes de impuestos sólo podías cambiar de seguro si tenías un evento vital. Las primas después de los impuestos le permitían hacer cambios en el seguro sin necesidad de un evento de vida. De nuevo, esto sólo afectaría a un pequeño número de personas.

Ejemplo antes de impuestos: El dinero antes de impuestos para el seguro médico se deduce primero del salario bruto antes de calcular la Seguridad Social y el Medicare. Ejemplo: el salario bruto semanal es de 500 dólares, el seguro médico antes de impuestos es de 60 dólares. 500 dólares - 60 dólares = 440 dólares de seguridad social y medicare. $440 x 6.2% = $27.28 para el impuesto del Seguro Social $440 x 1.45% = $6.38 para el impuesto de Medicare. Todo el dinero antes de los impuestos, incluyendo la Seguridad Social, Medicare y el 401k tradicional, se deduce del salario bruto, lo que resulta en un salario imponible federal para un período de pago. 500$ x 4% = 20$ de 401k tradicional. 500$ - 60$ - 20$ = 420$ de salario federal imponible.

Ejemplo de impuestos posteriores: Los dólares de impuestos posteriores se deducen de la paga bruta después de haber calculado la seguridad social y el seguro médico. La paga bruta semanal es de 500 dólares. 500 x 6,2% = 31,00 dólares de impuestos de la seguridad social 500 x 1,45% = 7,25 dólares de impuestos del medicare. $500 x 4% = $20.00 de Roth 401k Como no hay dólares antes de impuestos, la totalidad de los $500 es salario sujeto a impuestos federales. $500 x 1.45% = $7.25