Su aportación total a los planes 401k está limitada a 17.500 $ para 2013.Las aportaciones de contrapartida del empleador no cuentan para la limitación de 17.500 $, como ya ha comprobado.
Usted ha aportado 14.500 dólares para 2013 a su plan 401k con su anterior empresa. Qué pasa si entre los dos planes ya has superado la limitación de aportaciones al 401k para 2013? Pues que hay que retirar el exceso. Tienes que informar a tu empleador a más tardar el 15 de abril de 2014 de que se ha producido un exceso de aportación, y el exceso de aportacióny todas las ganancias atribuibles al exceso de aportación deben ser retirados a más tardar en esa fecha. Nota: es el 15 de abril, periodo, del año siguiente al que se produjo el exceso de cotización, y no el día en que se debe presentar la declaración de la renta que puede ser el 16, 17 o incluso el 18 de abril dependiendo de los fines de semana, los días festivos del Distrito de Columbia, etc. Si el dinero se retira antes del 15 de abril, y si las aportaciones fueron antes de impuestos, entonces el exceso de aportación se incluye en la renta bruta del año en que se produjo el exceso de aportación, mientras que las ganancias de las aportaciones en exceso se incluyen en la renta bruta del año en que se retiraron. Ambos importes se le comunicarán a usted y a la Hacienda Pública en el formulario 1099-R. Tenga en cuenta que no hay penalización por retirada anticipada, etc., sobre estas cantidades siempre que se cumpla el plazo del 15 de abril para la retirada. Pero aquí hay un punto interesante:
Puede pedir a cualquiera de los planes 401k a los que aportó en 2013 que le devuelva el exceso de aplazamiento, y no necesariamente al último al que aportó.
Por tanto, con una salvedad, yo sugeriría aportar lo suficiente al 401k de tu nuevo empleador para captar todas las aportaciones de contrapartida disponibles (quizá incluso los 17.500 dólares completos) y pedir al plan de tu anterior empleador que te devuelva el exceso de aplazamiento que acabes haciendo como consecuencia de ello. No es necesario esperar hasta el 15 de abril de 2014 para hacer esto; se puede hacer en 2013 también si el flujo de efectivo es un problema.
Entonces, ¿cuál es la advertencia? La guía del IRS sobre los aplazamientos de los 401k dice
Si el total de sus aplazamientos electivos es superior al límite, puede hacer que le devuelvan la diferencia (denominada exceso de aplazamiento) de cualquiera de los planes que permiten estas distribuciones. (el énfasis es nuestro)
lo que deja entrever la posibilidad de que algunos planes de 401k no permitan retirar el exceso de aportaciones. Puede que merezca la pena comprobar si el plan de su ex empleador entra en esta categoría restrictiva. Si no le permite retirar el exceso, tendrá que retirar el exceso del plan 401k de su actual empleador, perdiendo posiblemente parte de las contribuciones de contrapartida de su empleador.