Ciudadano estadounidense contratado en EE.UU. pero que trabaja y reside en el extranjero. ¿Cómo debe gestionar mi empleador mis impuestos?

Por ejemplo, están reportando mis ingresos a California a pesar de que no soy residente de Estados Unidos.

Pero lo eres. En EE.UU. no existe la noción de presencia física, eres residente por mera ciudadanía. Por si no lo sabías antes, los ciudadanos estadounidenses y los residentes (los que no son ciudadanos, pero pasan la prueba de la presencia física/tarjeta verde) tributan por sus ingresos mundial. El lugar en el que te encuentres puede importar para varios tratados fiscales, pero eso sólo si también no eres ciudadano de ese país.

Usted es residente de California si ese fue el último Estado de residencia antes de salir de los EE.UU., y California también grava los ingresos mundiales. Sin embargo, hay ciertas disposiciones que pueden permitirte ser “no residente” de CA, consúltalo con un profesional (CPA/EA familiarizado con las normas de residencia de CA FTB). En ese caso sólo pagarás impuestos por los ingresos de origen CA (tu salario), pero no por otros ingresos (intereses en el banco extranjero).

Ahora te piden un I-9.

Todo empleador estadounidense debe hacerlo.

¿Cómo puedo arreglar esta situación? Parece que me estoy dirigiendo a un problema.

Si por problemas te refieres a pagar tus impuestos, entonces no hay nada que enderezar.

Pero consulta con un CPA/EA con licencia estadounidense que preste servicios en el país en el que te encuentres (las embajadas de EE.UU. a veces proporcionan listados de ellos, si no, siempre está Google). Es posible que haya algunas cuestiones adicionales que desconozcas y que puedan afectarte (el FBAR, por ejemplo, diversas exclusiones y deducciones, requisitos de información adicionales…).

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Chris mencionó la doble imposición: es una preocupación muy real y válida. Aunque Estados Unidos te cobre impuestos por tu salario procedente de Estados Unidos, ser residente en otro país te somete a las leyes fiscales de ese país. Es posible que también quieran gravarle por ese dinero, y puede que tenga que pagar impuestos dos veces si no hay protección en un tratado fiscal contra eso.

Nota sobre la respuesta de @Paul: tu declaración de impuestos personal puede incluir efectivamente ciertos formularios que reduzcan tus impuestos en los Estados Unidos, ya sea a través de la exclusión de ingresos extranjeros (formulario 2555, una bandera roja de auditoría), el crédito fiscal extranjero (formulario 1116) o una combinación de ambos.

Pero tu pregunta se refería al empleador. Para el empleador - usted es un residente de California, y el empleador le tratará como tal. Lo que hagas personalmente con tu 1040 no es su problema o preocupación, es el tuyo. Te sugiero encarecidamente que te asesore un profesional en eso (y si no quieres pagar al CPA y en su lugar aprenderlo tú mismo - está bien, pero cuando llegue el momento de la auditoría te costará mucho más contratar representación de nuevo en lugar de que el CPA/EA que te asesoró antes defienda su consejo).

Como estadounidense, me lo pasé muy bien viviendo y trabajando en Hong Kong durante 6 años.

Tienes que ir a leer en serio antes de hablar con nadie. Una persona en HK quería que le pagara 2.000 dólares para hacer mis impuestos relativamente sencillos. Un CPA en los EE.UU. normalmente puede hacer tus impuestos por mucho menos que eso, incluso después de usar el correo expreso en el extranjero unas cuantas veces, pero si no los hacen regularmente es posible que quieras detectar eso y/o ser capaz de apuntar en la dirección correcta.

Existe una Exclusión de Ingresos Ganados en el Extranjero que podría permitirle eliminar ~ 80.000 dólares al año de sus ingresos a efectos del impuesto sobre la renta de EE.UU. por el hecho de vivir en el extranjero. La razón por la que esto existe es que el Gobierno de EE.UU. se da cuenta de que el país extranjero tiene sus propios impuestos que usted deberá pagar porque vive allí bajo sus leyes. En mi caso, mi empleador era extranjero y yo tenía una dirección en el extranjero donde vivía todo el año, y mi única dirección en EE.UU. era la de un familiar que me reenviaba el correo. Así que para las autoridades estadounidenses no había ningún problema turbio.

Una forma de dar sentido a todo esto es consultar directamente la fuente: http://www.irs.gov/Individuals/International-Taxpayers/Foreign-Earned-Income-Exclusion—Can-I-Claim-the-Exclusion-or-Deduction%3F

donde encontrará este interesante párrafo de la página web del IRS cuando haga clic en el enlace de [ #1 ¿Tiene usted ingresos ganados en el extranjero?

Fuente de los ingresos ganados: La fuente de sus ingresos ganados es el lugar donde usted realiza los servicios por los que recibió los ingresos. Los rendimientos del trabajo en el extranjero son los que recibe por la prestación de servicios personales en un país extranjero. El lugar o la forma en que se le paga no influye en el origen de los ingresos. Por ejemplo, los ingresos que reciba por un trabajo realizado en Francia son ingresos de origen extranjero, incluso si los ingresos se pagan directamente en su cuenta bancaria en Estados Unidos y su empleador se encuentra en la ciudad de Nueva York.

Después de algunas interacciones con @littleadv, he decidido publicar el resto de esta sección de la página web del IRS, para que puedas ver exactamente lo que dicen sus ejemplos.

Si recibes una cantidad específica por un trabajo realizado en los Estados Unidos, debes declarar esa cantidad como ingreso de origen estadounidense. Si no puede determinar qué cantidad es por un trabajo realizado en Estados Unidos, o por un trabajo realizado en parte en Estados Unidos y en parte en un país extranjero, determine la cantidad de ingresos de origen estadounidense utilizando el método que muestre más correctamente el origen adecuado de sus ingresos. En la mayoría de los casos puede realizar esta determinación en función del tiempo. Los ingresos de origen estadounidense son la cantidad que resulta de multiplicar su salario total (incluidos los subsidios, los reembolsos que no sean por traslados al extranjero y los beneficios complementarios no monetarios) por una fracción. El numerador (número superior) es el número de días que ha trabajado en Estados Unidos. El denominador (número inferior) es el número total de días de trabajo por los que se le pagó.

Ejemplo: Usted es ciudadano estadounidense, residente de buena fe en el país A y trabaja como ingeniero de minas. Su salario es de 76.800 $ al año. También recibe un subsidio por coste de la vida de 6.000 $ y un subsidio de educación de 6.000 $. En su contrato de trabajo no se indicaba que tuviera derecho a estos complementos sólo mientras estuviera fuera de Estados Unidos. Sus ingresos totales ascienden a 88.800 dólares. Trabaja cinco días a la semana, de lunes a viernes. Después de restar sus vacaciones, tiene un total de 240 días de trabajo en el año. Ha trabajado en Estados Unidos durante el año durante 6 semanas (30 días laborables). A continuación se muestra cómo calcular la parte correspondiente al trabajo realizado en Estados Unidos durante el año. Número de días trabajados en Estados Unidos durante el año (30) ÷ Número de días de trabajo durante el año por los que se pagó (240) × Ingresos totales (88.800 $) = 11.100 $. Su renta de trabajo de origen estadounidense es de 11.100 dólares.

Estos cálculos son típicamente para personas estadounidenses que han tomado una asignación de trabajo a largo plazo y realmente viven un país extranjero. Por lo general, se espera que puedan demostrar que viven en el país extranjero (tienen una casa o un piso), o que estuvieron físicamente allí (por ejemplo, por los sellos del pasaporte) 330 días al año. Si no se cumple ninguna de estas condiciones, el FEIC no se aplica. Por lo tanto, no hay una desgravación de ~80.000 dólares para una persona estadounidense que trabaje en Australia durante 3 meses. Sin embargo, mientras que el FEIC no está disponible para trabajos cortos en el extranjero o asignaciones ocasionales en el extranjero, puede haber otras formas como el crédito fiscal en el extranjero, que todavía se aplican. Pero sólo se aplican en la medida en que debas y pagues impuestos a un país extranjero, así que no hay almuerzo gratis….

Nada de esto libra a una persona de pagar impuestos por arte de magia.

Además, consulte la Publicación 54 del IRS, Guía de impuestos para ciudadanos estadounidenses y extranjeros residentes en el extranjero .