Si dejo mi trabajo, ¿qué pasa con mi cuenta de gastos flexible?

Edición: Olvidémonos de la Wikipedia. De la boca del caballo:

Las normas del plan de cafetería exigen que una FSA de salud proporcione una cobertura uniforme durante todo el período de cobertura (que es el período en que el empleado está cubierto por el plan). Véase el artículo 1.125-5(d) del Reglamento del Tesoro propuesto. Según las normas de cobertura uniforme, el importe máximo de reembolso de una FSA de salud debe estar disponible en todo momento durante el período de cobertura. Esto significa que la totalidad de la elección de la FSA de salud del empleado está disponible desde el primer día del año del plan para reembolsar los gastos médicos cualificados incurridos durante el período de cobertura. Por lo tanto, el plan de cafetería no puede basar sus reembolsos a un empleado en lo que éste haya aportado hasta una fecha concreta, como por ejemplo la fecha de despido o cese del empleado. Por lo tanto, si los reembolsos de un empleado con cargo a la FSA de salud superan sus aportaciones a la FSA de salud en el momento del despido o la rescisión, el empleador no puede recuperar la diferencia del empleado.

(énfasis añadido) http://www.irs.gov/pub/irs-wd/1012060.pdf

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Regla de cobertura uniforme

El IRS ha exigido que “las FSA de salud deben calificarse como planes de accidentes o de salud”. Esto significa que, en general, si bien la cobertura sanitaria de la FSA no tiene por qué proporcionarse a través de un contrato de seguro comercial, las FSAS sanitarias deben presentar las características de distribución y distribución del riesgo de los seguros". Este concepto ha dado lugar a la norma de “cobertura uniforme”.

La norma de cobertura uniforme exige que el importe máximo de las contribuciones electivas proyectadas de un empleado a una FSA de salud debe estar disponible desde el primer día del año del plan para reembolsar los gastos médicos cualificados del empleado, independientemente del importe realmente aportado al plan en el momento en que se solicita el reembolso.

Citando la propuesta de la Sección de Reglamentos del Tesoro, el Asesor General del IRS ha determinado que:

“En virtud de las normas de cobertura uniforme, el importe máximo de reembolso de una FSA de salud debe estar disponible en todo momento durante el período de cobertura. Por lo tanto, el plan de cafetería no puede basar sus reembolsos a un empleado en lo que éste haya aportado hasta una fecha concreta, como la fecha de despido o de cese. Por lo tanto, si los reembolsos de la FSA de salud de un empleado superan sus contribuciones a la FSA de salud en el momento del despido o del cese, el empleador no puede recuperar la diferencia del empleado.”

Esta norma es injusta y también constituye un desincentivo para el establecimiento de las FSA debido a la exposición a los gastos de bolsillo derivados de los empleados que abandonan la empresa.

La NSBA cree que la norma de cobertura uniforme también debería revisarse si se modifica la norma de uso o pérdida. Revisar la norma de utilización o pérdida mientras se mantiene la norma de cobertura uniforme introducirá una asimetría inadecuada en el FSAS. El empleador debería poder deducir del último sueldo del partícipe que cesa cualquier importe negativo derivado de la insuficiencia de las cotizaciones del trabajador. http://www.ecfc.org/files/legislative-news/NSBA_(David_Burton).pdf

(énfasis añadido)

Ahora, eso es un poco de amargura fresca para usted allí. (Con fecha 17 de agosto de 2012)

Escenario A:

• Se han cobrado $1000; aún no se han cobrado $1000; se han gastado $2000.
  
• La empresa no cobrará los $1000 extra. Lo financian con el dinero que la gente pierde en otros años.
  
• Puede abrir una FSA con la nueva compañía por 500 dólares. Esto caería bajo la exención de evento de vida con respecto a los cambios de planes. La mayoría de las empresas permitirán que un nuevo empleado comience una FSA a mitad de año.

Escenario B:

• Cobró $1000; aún no cobró $1000; gastó $600.
  
• La empresa no intentará cobrar los $1000 adicionales. Habrán obtenido un beneficio de 400 dólares con usted este año.
  
• Gasta todo lo que puedas antes del último día de trabajo. Compra las gafas, mira la norma sobre los artículos sin receta.
  
• Puedes abrir una FSA con la nueva compañía por al menos $500 y quizás hasta $1500. Esto caería bajo la exención de evento de vida con respecto a los cambios de planes.
  
• Es posible que no quiera poner la totalidad de los $1500 en el nuevo plan si agrupa los gastos para minimizar las pérdidas con la compañía A.

Escenario C:

• Cobró $1000; aún no cobró $1000; gastó $600. La empresa A envía el dinero a la empresa B.
• No va a suceder. Podría suceder si la empresa A y B se fusionaran, o una comprara a la otra, o si una fuera filial de la otra. De lo contrario, ¿por qué la empresa enviaría 400 dólares de beneficios a la empresa B?
• Esto cambia ahora al escenario B.

He estado tanto en el escenario A como en el escenario B. Las nuevas empresas no tuvieron ningún problema en que abriera una FSA bajo su programa.

A) P1) No, te has adelantado al sistema, te beneficias de la otra cara de la moneda de “úsalo o piérdelo” P2) Tienes que preguntar, puede que tengan un límite de 50 $/semana, o que dividan la cantidad que desees por el tiempo que te queda de año. También es posible que no te dejen empezar hasta el siguiente periodo de afiliación.

B) Q1) No, de hecho, acabas de perder 400 dólares que depositaste pero no gastaste. Q2) También perdiste la oportunidad de gastar $1000 extra, pero la pérdida fue de oportunidad no de bolsillo. Q3) Lo mismo que Q2, pregúntales.

C) Estas cuentas no están acopladas. Yo cambiaría la ley para hacerlo, sin embargo, no soy diputado.