Finanzas personales y dinero
2011-02-06 20:22:34 +0000
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¿Cómo debo declarar mis RSU en mi declaración de impuestos?

Tenía unas RSUs en las que una cantidad (llamémosla V) se liberaba. Luego se tomaron los impuestos y se liberó una cantidad menor (llámese R), que vendí.

Estoy usando E*Trade, y HR Block ha importado mi formulario 1099-B.

La pregunta que tengo es ¿qué debo decir que se pagó de impuestos? El 1099-B sólo habla del valor de las acciones liberadas, es decir, después de haber pagado los impuestos. También me piden el coste-base de las acciones que no entiendo cómo calcular.

¿Cómo debo calcular la cantidad de impuestos que debo decir que he pagado, y la base de coste? Además, esto ya está declarado en mi W-2, ¿tengo que tenerlo en cuenta también?

EDIT: Creo que puede importar que no he mantenido ninguna de estas acciones durante más de un año, normalmente las he vendido a los pocos días de salir a la venta.

Respuestas [2]

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2011-02-26 03:49:45 +0000

Aquí hay un artículo sobre esto que podría ayudar http://thefinancebuff.com/restricted-stock-units-rsu-sales-and.html

Una de las cosas complicadas es que probablemente tengas el valor de las acciones adquiridas y los impuestos retenidos ya en tu W-2. Esto confunde a todo el mundo, incluso a Hacienda (un año me enviaron una de esas auditorías por correo, en la que el problema era que querían contabilizar dos veces la remuneración de las acciones que figuraba tanto en el 1099-B como en el W-2; una carta rápida explicando esto y se contentaron).

La idea general es que cuando uno es dueño irrevocable de las acciones (se consolida) entonces eso es un ingreso, porque estás recibiendo algo de valor. Por lo tanto, esto va en un W-2 y se grava como ingreso, no como ganancia de capital. Conceptualmente, acabas de gastar tantos dólares en ingresos para comprar acciones, así que esa es tu base en las acciones.

En cuanto a los impuestos pagados, si tu empleador retuvo impuestos, debería estar incluido en tu W-2. En ese caso, no lo anotaría por separado en otra parte.

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2011-02-27 15:17:17 +0000

Su empleador debería enviarle una declaración con esta información. Si no lo ha hecho, debería poder encontrarla a través de E*Trade. Navegue a: Trading & Portfolios\N- Portfolios. Seleccione la cuenta del plan de acciones. En "Acciones restringidas", debería ver una lista de sus concesiones. Si hace clic en la concesión en cuestión, debería ver un desglose de cuántas acciones se han concedido y liberado por fecha. También le indicará la base de coste por acción y la cantidad de impuestos retenidos.

La base de coste se calcula multiplicando el número de acciones liberadas por la base de coste por acción.

Puede ignorar el impuesto sobre la renta ordinaria y los impuestos retenidos, ya que se habrán incluido en sus ganancias y retenciones del W2. Realmente todo lo que tiene que hacer es informar de la ganancia o pérdida de capital de la base de coste (que si vendió de inmediato será bastante pequeña).

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