¿Podría una aportación al 401k o al IRA cambiar mi renta imponible actual a un tramo impositivo más bajo? es lo mismo para el 401k tradicional y el Roth?

Sí, si sus ingresos se encuentran justo al principio de un tramo impositivo, la deducción de la renta imponible (que es lo que hacen el 401(k) tradicional y la IRA tradicional) puede reducir sus ingresos para que se encuentren en un tramo impositivo inferior. El Roth 401(k) y el Roth IRA son posteriores a la tributación, y no afectan en absoluto a la renta imponible, por lo que obviamente eso no se aplica a ellos.

Pero lo que realmente quiero señalar es que “bajar la base imponible a un tramo inferior” no es útil en sí mismo. Lo que trato de decir es que, dado que vas a reducir tu renta imponible en una cantidad determinada, no veo ningún beneficio en que tu renta pase a un tramo inferior, frente a bajar la misma cantidad pero permanecer en el mismo tramo.

De hecho, se podría argumentar que puede ser incluso “peor” que baje a un tramo inferior, porque eso significa que parte de tu 401(k)/IRA está deduciendo ingresos que tributan menos, por lo que está ahorrando menos impuestos; mientras que si hubieras deducido la misma cantidad, pero tus ingresos se mantuvieran en un tramo impositivo más alto, entonces todo tu 401(k)/IRA está deduciendo ingresos que tributan más.

(Nota: no estoy diciendo que no sea útil utilizar el 401(k)/IRA para reducir su renta imponible por debajo de ciertos niveles. Por ejemplo, la elegibilidad para muchos créditos fiscales, deducciones, exención del AMT y otros beneficios fiscales a menudo tienen un límite de ingresos, y el uso de un 401(k)/IRA para reducir su renta imponible con el fin de obtener por debajo de estos límites es una estrategia común y útil. Sin embargo, estos límites de ingresos no se corresponden con los “tramos impositivos”. Y como la pregunta se refería específicamente a pasar a un tramo fiscal más bajo, sólo digo que sólo pasar a un tramo fiscal más bajo, específicamente, no es útil).

De mis amigos de Fairmark esta es la tabla de impuestos de 2012.

Esta es la tabla de impuestos a pagar sobre la renta imponible, es decir, la “línea inferior” de la declaración después de todas las deducciones, créditos, etc.

Si su renta imponible es exactamente de 35.350 $, está “en el tramo del 15%”, ya que los últimos 100 $ se gravaron al 15%. Pero, los siguientes 100 dólares de ingresos tributarían al 25%.

Sí, parte del proceso del 401(k) es que usted tiene que ser consciente de cuál habría sido el impuesto sobre el dinero del 401(k) antes de impuestos. Dado que un Roth es dinero después de impuestos, no cambia su tramo, sólo 401 (k) antes de impuestos o IRA tradicional hará eso. Con 50.000 dólares sujetos a impuestos, estás claramente en el tramo del 25% y elegirías tu cuenta en consecuencia. Por ejemplo, el impuesto sobre 35.350 dólares se fija en 4.867,50 dólares y sólo la cantidad por encima de esto se grava al 25%. Los siguientes 100 o 1.000 dólares de ingresos imponibles no harán que otros ingresos pasen al tramo superior.

Muchos utilizan la estrategia a la que aludió user102008, navegando por los depósitos de jubilación de uno para que la cuenta antes de impuestos los salve de los ingresos del 25%, pero no caiga demasiado en el tramo del 15%. Una mezcla de 401(k) tradicional, Roth 401(k), IRA tradicional y Roth IRA, puede ayudarte a alcanzar el objetivo de forma certera si estás dispuesto a prestar un poco de atención durante el año.

Mis ingresos están un poco por encima de la fase límite para deducir las contribuciones a la IRA tradicional (vea las tablas en la página 13 de la Publicación 590 - éstas pueden cambiar en futuras ediciones). Esto significa que si pongo todas mis contribuciones 401k en un Roth, entonces ninguna contribución IRA será deducible. Tengo una parte que va al Roth y otra que va al 401k tradicional, de modo que muevo mi AGI hacia abajo para que alguna de mi contribución a la IRA tradicional sea deducible.