Tengo una IRA tradicional y una Roth IRA. Este año mi empresa ha introducido una IRA Simple.
Mientras las aportaciones a la Tradicional+Roth sean inferiores al límite anual, ¿puedo aportar a las tres cuentas?
Sí, puede hacer aportaciones a las tres. Sin embargo, es posible que no pueda deducir toda su aportación a la IRA tradicional y a la IRA simple.
La posibilidad de deducir fiscalmente una aportación a su IRA tradicional depende de
Los planes patrocinados por el empleador incluyen los planes de participación en los beneficios, los planes 401(k) y las IRA simples, que es lo que ha mencionado. Si la casilla “Plan de jubilación” de su formulario W-2 está marcada, entonces usted es un participante activo. Si es un participante activo, puede deducirse un porcentaje, hasta el 100%, de su aportación, dependiendo de sus ingresos y de su situación fiscal.
Definitivamente, usted también puede contribuir a una IRA Roth. Sin embargo, según el * IRS para el año fiscal 2011 **:
Las aportaciones a una IRA tradicional reducen su límite de aportaciones a una IRA Roth.
Hay una * tabla ** en la Publicación 509 del IRS que le permite calcular cómo la contribución a la IRA Roth afectará a su límite de contribución a la IRA tradicional.
Esto supone que está haciendo contribuciones a las tres cuentas, la IRA tradicional, la simple y la Roth en el mismo año fiscal.
He encontrado este documento en la página web de Hacienda. La Hoja de trabajo 1-2. Figuring Your Reduced IRA Deduction for 2011-Example 2 Illustrated en el documento implica que se puede permitir tanto una IRA regular como una IRA SIMPLE. Calculan cuánto se reduce su deducción IRA por varios otros planes.
Anote su remuneración menos cualquier deducción en el Formulario 1040 o el Formulario 1040NR, línea 27 (parte deducible del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia) y línea 28 (planes SEP, SIMPLE y calificados para trabajadores por cuenta propia). Si presenta una declaración conjunta y su remuneración es inferior a la de su cónyuge, incluya la remuneración de su cónyuge reducida por sus aportaciones a la IRA tradicional y a la Roth IRA de este año. Si presenta el formulario 1040 o el 1040NR, no reduzca su remuneración por las pérdidas de trabajo por cuenta propia
Todavía no ha encontrado una declaración concisa que permita ambas cosas en el mismo ejercicio fiscal.
Este artículo dice que sí se puede. La IRA simple puede afectar a la capacidad de deducir la IRA tradicional de los ingresos, por lo que la implicación es que es similar a un 401 (k) en ese sentido. (Todavía estoy buscando los artículos de IRS.gov para apoyar esto)